【主持人】各位网友好！欢迎来到新华网在线访谈。近年来，优化营商环境是全国各级政府部门、各类市场主体高度关注的一个重点，各地都在积极开展相关工作。今年1月1日，《优化营商环境条例》正式实施，那么重庆市税务部门工作推进情况如何？今天，我们邀请到国家税务总局重庆市税务局党委委员、副局长，新闻发言人周梁刚，围绕税务部门优化税收营商环境的做法及成效，与广大网友在线交流。首先，请周局长和网友们打个招呼。

    【周梁刚】主持人，新华网的各位网友，大家上午好。我是重庆市税务局周梁刚，很高兴今天能和大家一起交流，同时也感谢大家长期以来对税收工作的关心和支持。

    【主持人】2019年10月22日，国务院发布了《优化营商环境条例》，于2020年1月1日起施行。仅仅两天后，世界银行发布了《2020年营商环境报告》，为便于网友们了解相关情况，更好参与互动，请周局长简单介绍一下营商环境评价的背景。

    【周梁刚】营商环境是一个集成概念，指影响企业从开办、运营到终结整个生命周期的各种条件和要素的总和。

    世界银行营商环境项目早在2002年就已启动，主要是为了衡量不同经济体的营商便利度。采集样本方面，世界银行一般选择每个经济体内最大的商业城市作为样本数据采集城市，在我国，北京和上海作为样本城市代表中国参与评价，世界银行发布的最新一期《2020年营商环境报告》显示，在全球190个参评经济体中，中国的营商环境总体得分77.9分，世界排名由上年的第46名上升至第31名。

    应该说，营商环境评价是系统性的，涉及到市场监管、自然资源和规划等多个部门，涵盖了纳税、开办企业、办理建筑许可、获取供电、财产登记、获取信贷等10项评价指标。

    【主持人】在10项指标中，纳税指标评价表现如何？

    【周梁刚】税收营商环境是营商环境的一个重要组成部分。在10项指标中，“纳税”是一个重要维度，评定标准主要包括总税收和缴费率、纳税时间、纳税次数、报税后流程。

    税务部门在优化营商环境工作中，更多关注企业在纳税过程中付出时间与费用成本的纳税指标，以优化“纳税”带动整体营商环境向好。《2020年营商环境报告》显示，纳税指标得分70.1分，在上一年度提升16名的基础上，再度提升9名，其中纳税时间排位47，纳税次数排位16，总税费率也从2006年的84.03%降至2018年的59.2%。

    中国的税收营商环境持续优化，成绩稳步提升，为经济高质量发展提供了助力，这背后是近几年税务部门在落实减税降费改革措施，提升征管服务质效方面的努力。

    【主持人】看来，优化税收营商环境是一个系统性工程，需要多部门配合。那么，目前税务部门推出了哪些优化税收营商环境的服务举措呢？

    【周梁刚】2018年下半年，重庆税务首次发布了重庆市优化税收营商环境三年行动方案，2019年印发了年度优化税收营商环境工作方案，重点围绕重庆市营商环境评定指标体系中的涉税部分，对标国际先进标准，分批次、有步骤地实施18类58项优化服务配套措施。

    简政放权和规范管理方面，我们集中取消了包括发票遗失登报作废、不动产权属、重大水利工程建设等40个证明事项，一方面，持续简化税务行政许可事项办理流程，另一方面，精简报送资料、压缩办结时限。2019年11月1日，《全国税务机关纳税服务规范》（3.0版）和《税收征管操作规范》在重庆落地。新版《纳税服务规范》从减少各类办税证明、简化办税流程、压减办理时间等方面，对原有规范进行了完善，进一步为纳税人缴费人带来更加便利的办税体验。《征管操作规范》涵盖了纳税人办理税费业务和税务机关实施管理的全部税收征管业务事项，对税务人员在执法操作过程中的各个节点进行了规范。

    优化服务方面，“便民办税春风行动”中，我们落实税务总局的相关要求，聚焦新税务、新服务，细化推出4类52条便民办税服务举措，分别是减税降费落实方面22条、提速增效方面15条、整合升级方面6条、协同推进方面9条。“不忘初心、牢记使命”主题教育期间，我们结合纳税人缴费人提出的意见建议，及调查检视中发现的服务堵点，先后推出两批次19条便民办税缴费服务举措，包括三方协议全面网签、房产税和城镇土地使用税合并申报、全程电子退库等广受纳税人缴费人好评的措施。

    减税降费方面，我们严格落实大规模减税降费政策措施，内聚合力、外借助力，递进自查找差补短提质，制定《减税降费工作指引》，对标对表、全面推进减税降费政策措施落实的递进式自查，通过检视问题，补足短板，优化提升，进一步达到找差距、抓落实的目标要求；聚焦代表委员监督指导，打造一支由501名各级人大代表、政协委员组成的减税降费特邀监督员队伍，既立足重庆一域督导督促，又着眼全国积极建言献策；凝聚社会力量协税护税，组建一支由高校专家学者、大学生、各行业财务人员构成的税收志愿者队伍，宣传减税降费政策措施，收集、解决市场主体发展新问题、新期盼。

    【主持人】成效如何？能否请周局长介绍一下。

    【周梁刚】2019年，我们从降低税收和缴费率、缩短纳税时间、控制纳税次数、简化报税后流程四个方面着手，推出了一系列服务措施。目前来看，已经取得了一些好效应，税收营商环境正持续向好，这也符合我们的预期。主要表现在：税费率负担下降，纳税时间缩短，纳税次数减少，报税后流程简化。

    【主持人】可以分别就这四个方面为网友说明一下吗？

    【周梁刚】好的。首先是税费率负担下降。

    2019年以来，重庆市税务局党委深入贯彻落实党中央、国务院关于实施更大规模减税降费政策的重要决策部署和国家税务总局、市委、市政府的工作要求，将落实减税降费政策措施作为政治任务来抓，减税降费在渝落地，政策效应持续释放。

    1-11月，全市累计新增减税降费616.8亿元，其中，新增减税338.8亿元，包括深化增值税改革累计减税152.2亿元，小微企业普惠性税收优惠政策减税59.2亿元；新增社保费降费278.0亿元，包括养老保险费降费215.4亿元，医疗保险费降费31.3亿元。除此之外，新出台的非税收入政策，主要针对部分政府性基金降费，实现减免1.6亿元。

    综合各项减税政策，受益最大的群体是民营经济纳税人。包括民营企业和个体经济在内的民营经济纳税人实现新增减税211.8亿元，占新增减税总额的62.52%。特别是小微企业普惠性税收优惠政策，民营经济纳税人新增减税54.6亿元，占比92.23%。这里，我想重点为各位网友介绍一下我们增值税期末留抵退税政策的执行情况。该政策上升为制度性安排，让制造业纳税人的资金周转有了更充足的保障。2019年全年，重庆税务部门共计为全市692户纳税人，办理留抵退税业务714笔，累计退税金额达37.51亿元，其中为四个先进制造业184户纳税人办理退税205笔，累计退税金额4.1亿元。

    【主持人】周局长，有没有减税降费政策受益的相关个案给我们介绍一下呢？

    【周梁刚】好的，近几年，国家对小型微利企业减税降费政策数次扩围，享受该项政策的企业范围和利好深度不断扩大，我举一个例子，位于南岸区的一家汽车配件公司，其茁壮成长，营业收入不断增加，几乎每年顶格享受此项优惠政策。比如，2017年度减免企业所得税6.93万元，2018年度减免企业所得税额14.35万元，2019年度预计减免企业所得税额47万元。

    减税降费对中小民营经济纳税人是实实在在的利好。到2019年年底，全市仅有1700余户个体工商户需要缴税，绝大多数个体经济实现“无税”经营。

    【主持人】从这些明明白白的数字，不难看出，减税降费在激发市场主体活力方面的重要作用。请周局长接着为我们介绍营商环境的成效。

    【周梁刚】好的，其次是纳税时间缩短。

    纳税申报是纳税人接触较多的一项涉税业务，其中，增值税一般纳税人申报缴纳增值税填写数据多、花费时间长，尤其是企业所得税纳税申报，一度被认为是操作最复杂、填写最繁琐的业务之一。2019年上半年，纳税申报实现“一表集成”，依托信息管理系统，实现企业生产经营信息、发票开具数据聚合，纳税申报事项化繁为简。通过“一表集成”功能，一方面，增值税纳税申报从“填表申报”转为“确认申报”，有效缩短增值税纳税申报准备和办理时间，90%的增值税一般纳税人申报实现“零录入”，剩余10%的纳税人录入工作量也减少90%以上；另一方面，企业所得税申报功能通过建立主表与附表、附表与附表之间的数据逻辑勾稽关系，自动下发基础信息，精准识别必填项目，智能生成申报报表，自动实现数据审核，企业所得税申报时间由户均40分钟压缩到10分钟以内，纳税人申报工作量减轻70%。

    发票业务是纳税人办理最频繁的一项涉税业务，我们经过多年探索、优化，目前已实现“网上自主申请、系统自动处理、渠道自由选择”的发票业务办理模式。纳税人申领可以通过电子税务局，领取可以选择“票易达”邮寄、自助终端、大厅窗口三类渠道，满足不同纳税群体的个性化领票需求。从2019年全年运行情况看，重庆线上发票领用功能替代率为90.13%，单次申请时间可缩短至3-5分钟，进一步压缩纳税人的办税时间。近期，税务总局增值税电子发票管理平台正式启用，纳税人开具电子发票自主性更强，申请、开具、传递电子发票均通过网络实现，且无需再向第三方平台缴纳管理服务费，电子发票使用体验更加良好。

    传统的办税渠道就是办税服务厅，但目前重庆“网上办税为主、自助办税为辅、办税大厅兜底”的征收模式逐步形成。一方面，零接触、全天候、无人工的办税方式，逐步替代传统办税窗口，全市已陆续建成、投用江北、南岸、九龙坡等7个24小时自助办税服务厅；另一方面，电子税务局、微信公众号、手机APP办税功能逐渐强化，目前90%以上耗时长或经常办的涉税事项已实现网上办理，我们融入市政府政务服务平台建设，开通了“渝快办”等办税渠道，推广支付宝、金融机构移动平台等掌上应用，让纳税人缴费人办事选择更多、时间更省、流程更简、成本更低。

    再次是纳税次数减少。

    合并纳税是我们开展的一项重要工作。我们在电子税务局上搭载了一些新功能，进一步减少了纳税人的办税次数。

    其一，推出了按期申报套餐。纳税人登录电子税务局后，系统可自动判断纳税人当期所有应申报税费种，并在同一界面上进行展示，纳税人可以通过此功能快速进入相应税费种的申报界面，实现一次登录，多种类税费同时申报，进一步减轻纳税人的办税负担。

    其二，房产税和城镇土地使用税实现合并申报。房产税（包括以房产余值为计税依据的房产税和以租金收入为计税依据的房产税）和城镇土地使用税上半年纳税期限调整为4月，下半年的纳税期限为10月。将城镇土地使用税和房产税的纳税申报表、减免税明细申报表、税源明细表分别合并为《城镇土地使用税 房产税纳税申报表》《城镇土地使用税 房产税减免税明细申报表》《城镇土地使用税 房产税税源明细表》。全市实现房产税和城镇土地使用税合并申报后，我们已指导全市3.3万户纳税人完成了合并申报，为纳税人减少一半的申报工作量。

    和相关部门将涉税数据打通、相互调用，也是我们减少纳税次数的一种信息化运用。

    一方面，我们和公安部门携手对车辆购置管理流程进行了优化，开发了“一站式车辆上户智能终端系统”，车辆购置税完税凭证电子信息实现自动、实时传输至公安部门。就业务办理前端而言，全流程无纸化；就资料归档整理而言，程序进一步简化，有效减少了纳税人到相关部门办理业务的频次。

    另一方面，针对社会各界普遍关注的房产交易涉税业务，我们推出了房屋交易税收线上办理服务，通过在电子税务局上增加房产交易税收管理功能，提供房屋交易套餐服务，实现了增量房和存量房交易涉税业务全流程办理，涵盖不动产信息采集、信息审核、二手房价格评估、申报缴税等办税环节。基于与民政、法院、住建等部门的数据交互，既实现相关业务“一窗办理、即办即取”，房产交易登记涉税事项由1个工作日缩减至半小时，又增加了纳税人申报的真实度、便利度。

    最后是报税后流程简化。

    近期，企业所得税纳税申报在一表集成功能的基础上，开放了网上自主更正申报功能。所有企业在完成预缴、汇算清缴申报、关联申报后发现申报有误，均可以通过电子税务局实现网上自主更正申报。功能开放以来，全市已有1.1万户次纳税人通过电子税务局对《2018年度企业所得税年报》进行了更正。

    涉税商事办理也进一步简化。企业开业在线办，网签三方协议更快捷，纳税人无需到税务机关，只去一次商业银行进行授权，就可以实现后续税款的划缴，2019年全年，协议合作银行增加至34个，新增4.84万户纳税人在线签订了三方协议；企业迁移即时办，符合一定条件、正常生产经营的纳税人，在重庆市内跨区迁移事项，也实现网上办理、即时办结；企业注销便捷办，根据企业的实际经营情况，税务部门分别提供简易注销清税证明免办服务，一般注销“承诺制”容缺办理服务，同时在办税服务厅设置清税注销业务专窗，内部流转、限时办结。

    此外，长期以来，退税业务由于涉及报送资料多、审批流程复杂、政策审核严格，往往耗时较长。2019年8月，重庆市税务局党委在“不忘初心、牢记使命”主题教育中，主动加强退税业务检视和研究，聚焦进一步提升纳税人办理退税业务的便利度、时效性，加强整改、优化提升，通过与人民银行重庆营管部合作，打造了“全程电子退库”功能和退税办理新模式。不仅让税务部门在受理、办理退税业务时，实现申请无纸化、流程电子化、审核智能化、业务标准化，也让人民银行在进行电子审批时，形成了无风险自动退库，有风险核查退库的标准业务流程，使退税业务平均办理时间较以往压减超过50%，纳税人对退税办理的便利度和满意度大幅提高。

    【主持人】新业务功能和服务确实比较多，我想，网友们一时也难以消化，周局长能否再次举例进行说明呢？

    【周梁刚】好。以增值税留抵退税政策落实为例。我们利用“全程电子退库”功能，实现了该项业务办理“加速跑”。2019年12月10日，合川区一家生产玻璃制品的纳税人，利用电子税务局，上午9点进行了增值税纳税申报，10点30分提交了《退（抵）税申请审批表》，申请留抵退税，10点55分，该退税申请就完成了税务部门的审核，传递至金库集中确认，16点33分，6.59万元的退税款项就打入了该纳税人账户。整个退税过程花费时间6小时，这在以前是想都不敢想的速度。

    【主持人】那么，面对这么多便捷服务，纳税人反响如何？

    【周梁刚】应该说，这一系列“长流水、不断线、打连发、呈递进”的工作举措，广大纳税人、缴费人认为既“密集”，又“见效”，办税有了更多获得感。

    2019年度全国省级税务机关纳税人满意度调查结果显示，重庆地区纳税人满意度位列第四，是满意度调查以来的最好成绩，其中，“最多跑一次”单项指标得分，位列全国第一。这在一定程度上，既是对我们工作的认可和肯定，又鼓励我们拿出更多务实举措，营造更加良好的税收营商环境。

    【主持人】看来税务部门在优化税收营商环境方面的工作非常扎实。那么，除落实减税降费优惠政策、推出便捷办税服务外，针对企业壮大发展，有没有相关的举措呢？

    【周梁刚】2018年年底，为支持和服务民营经济发展，我们发布了《关于认真落实促进民营经济发展若干措施的通知》，从认真落实各项税收政策，持续改进税务管理方式，深化放管服改革三个维度，集成推出23条务实举措，其中重点针对民营企业“融资难”“融资贵”问题，明确了深化“银税互动”合作。

    一年来，我们着力探索把诚信守法与企业日常经营活动有机结合，将纳税信用结果应用与金融信贷挂钩，联合银保监局和各商业银行，搭建了线上“重庆银税互动服务平台”，并通过电子税务局嵌入申请功能，方便纳税人线上授权、线上申请，银行线上受理、线上审批。纳税信用记录良好的纳税人可以直接通过网上提出贷款申请，足不出户，即可完成申请、审批流程，获得更大授信额度、更优惠贷款利率的无抵押贷款。

    目前，“税银互动”不仅有效解决银行传统信贷产品抵押物要求高、所需资料多、审核环节多、放款时间长等问题，还改变了银行传统的线下信贷流程，使银行放款周期大大缩短，实现当天申请、当天放款，甚至10分钟款项到账。截至2019年底，重庆银税互动项目各家银行授信户数10.9万户，授信金额330.8亿元，有贷户数5.4万户，贷款余额为151.5亿元；2019年累计投放14.3万笔，累计投放金额237.8亿元，切实帮助创业企业解决“融资难”、“融资贵”。

    【主持人】如果遇到涉税疑难，纳税人应该如何咨询和解决？

    【周梁刚】当然，大家遇到各种办税缴费的问题，除咨询主管税务机关外，可以关注重庆税务微信、微博，通过网络渠道咨询，也可以拨打12366热线，得到清晰准确解答。

    2019年以来，我们着手纳税服务团队打造，全面加强12366建设。

    首先是扩建升级12366纳税服务热线咨询中心办公场地，按照功能划分进行合理区域布局，打造了一个体现纳税服务智能化的展示厅，坐席人员扩充到90余人。

    其次提升座席人员业务能力。定期组织开展12366坐席人员专项业务能力培训，通过“纳服规范解读”“服务情境模拟”“专业导师点评”等方式“手把手”帮助全市12366坐席人员掌握政策要点、找准工作定位、柔化服务态度，切实为纳税人排忧解难。

    此外，优化热线系统IVR语音体系，保障纳税服务工单能够顺利流转，纳税人的疑难问题能及时解决；在全系统推广12366知识库手机版，为一线纳税服务人员“随时随地”提供业务支撑。

    最后，开通减税降费咨询专线和第三方涉税服务收费举报投诉专线。解答纳税人减税降费政策咨询，接受针对第三方借减税降费服务巧立名目乱收费行为的投诉举报，确保减税降费政策措施落实不打折扣、实实在在。

    【主持人】目前《优化营商环境工作条例》已正式实施，下一步，税务部门将从哪些方面进一步优化税收营商环境？请您为网友们做一个介绍。

    【周梁刚】2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，为贯彻落实《优化营商环境工作条例》，我们将在持续巩固和深化减税降费政策效应的同时，继续针对税收管理服务深耕细作，确保各项工作举措落到实处。

    一方面，对照营商环境评价指标体系和重庆市税务局优化营商环境三年工作方案，在时间上分先后，继续探索有实效、可操作的落地举措，按时保质完成各项改革措施；在内容上明主次，采取“角色换位”的方式，在社会公众中广泛招募税收营商环境测评师、体验师，重点解决纳税人的堵点、难点问题，促进重庆市税收营商环境持续向好。

    另一方面，继续加强基层规范化建设，深化办税缴费便捷化改革，最大限度减少企业和群众跑路的次数；持续推进12366品牌建设，开发热线语音智能咨询、推动热线税收政策和技术服务咨询服务热线的整合、推动热线提档升级，进一步提升纳税人满意度。

    【主持人】优质高效、便捷简约的办税体验和更“清”更“好”的营商环境，正是广大纳税人缴费人所期盼的，2019年我市税务部门在便民利民上下足功夫，取得亮眼成效，相信我们广大网友更加期待税务部门2020年的新举措、新作为。

    好的，今天的访谈就到这里。非常感谢周梁刚副局长来到新华网在线访谈栏目，分享精彩内容。同时，也感谢热心网友、听众们的持续关注，我们下期节目再见！